Kontrolní hlášení - povinnost uvádět DIČ na fakturách

ptal jsem se nezávisle dvou účetních, u neplátců DPH je skutečně problém, že na DIČ je třeba se zeptat dotyčných (lahůdkou jsou svobodná povolání, třeba vystavovat faktury zubařům)...... je způsob jak lze z IČ a RČ určit DIČ, ale je to nespolehlivé kvůli výjimkách ve vytvoření unikátního DIČ, to je na křišťálovou kouli..... pouze účetní ŽAVES s tím mít problém nebude

a kdyby si chtěl někdo počíst dál tak zde http://dfens-cz.com/patrani-po-motivech-zavedeni-k ontrolnich-hlaseni-dph/

Všichni mí klienti dostali pokyn z neplátců DIČ vydolovat. Pokud nevydolují, riskneme odvození DPH s r.č./IČa.

Náklady na kontrolní hlášení, uvedené v článku, je snad u firmy, která přijala a vystavila jednu fakturu, a to do 10.000. Asi odhad vyplynul z "informací", produkovaných GFŘ, že žádné nové informace nemusí plátce sledovat, že to přece už dávno eviduje dnes.

Opak je pravdou.
https://www.kdpcr.cz/informace/aktuality/tiskove-z pravy/nesouhlasime-s-automatem-na-pokuty

Přece nebudeme nutit zákazníky, kteří si něco kupují přes e-shop o RČ?!
Jak to udělají velké obchody, jako OBI, Tesco, Globus, Lidl, Internetové obchody adalší?Budou od každého zákazníka žadonit DIČ?!

Už jste si v LIDLu někdy nakoupila na fakturu?

V části A.4. se v kolonce DIČ odběratele uvádí u odběratelů – plátců DPH – DIČ pro účely DPH. V případě neplátců DPH (osob povinných k dani nebo právnických osob nepovinných k dani) se zde uvádí DIČ podle § 130 zákona č. 280/2009 Sb., daňový řád. Pokud odběratel nesdělí v rámci obchodní transakce dodavateli své DIČ, má se za to, že při pořízení plnění vystupuje jako fyzická osoba nepovinná k dani = konečný spotřebitel. Pak bude hodnota plnění uvedena do části A.5. kontrolního hlášení, a to bez ohledu na limit.

http://www.financnisprava.cz/cs/dane-a-pojistne/da ne/dan-z-pridane-hodnoty/kontrolni-hlaseni-DPH/dot azy-a-odpovedi#IV

Není třeba v případě nákupu v obchodě za hotové/na kartu nikoho nutit. Neuvede DIČ = dávám do KH jako A.5 (i když to bude za 100.000). A on nemá nárok na případný odpočet DPH (doklad nad 10kKč). Pokud si milostivě vzpomene za měsíc a doleze, abych to změnil, poslal bych jej do zadele (kvůli takovému **** podávat následné KH, to určitě!).

Jiné je to v případě, pokud plátce nahlásí IČO (tedy nakupuje "na firmu"). I když je neplátce a FA je nad 10k, je potřeba to uvést do A.4. Odmítá-li fyz. osoba (která uvádí IČO), uvést DIČ nebo r.č., prostě na doklad neuvedu ani IČO a dám do A.5.

Běžně se setkávám, že odběratel tvrdí, že DIČ nemá. Typicky se jedná o úřednice státní správy (školy, národní výbory apod.), které melou DIČ nemáme neustále dokola - i když to samozřejmě NENÍ pravda (jako právnické osoby DIČ mají).

DIČ # plátce DPH! To ovšem spousta lidí nechce pochopit.

DIČ se uvádí do KH (sekce A.4) jen u uskutečněných zdanitelných plnění pro ekonomické subjekty ve výši nad 10.000 Kč (pomíjím teď režim PDP, zlato a poř. zboží/sl. z EU).

Pokud odběratel neuvede DIČ, má se za (dle informací finanční správy) to, že není osoba povinná k dani a vystavený DD se dá do sekce A.5 bez ohledu na výši plnění.

http://www.financnisprava.cz/cs/dane-a-pojistne/da ne/dan-z-pridane-hodnoty/kontrolni-hlaseni-DPH/dot azy-a-odpovedi

IV. DIČ odběratele – část A.4. kontrolního hlášení

Dotaz 1
Uskutečnil jsem zdanitelné plnění (prodej travní sekačky v hodnotě 28.000 Kč) pro podnikatele – neplátce DPH. V souladu s § 28 zákona o DPH jsem v tomto případě povinen vystavit daňový doklad (jedná se o dodání zboží osobě povinné k dani), nicméně v souladu s § 29 zákona o DPH nejsem povinen na tento daňový doklad uvést DIČ pro účely DPH, protože neplátci DPH nebylo ještě přiděleno. Danou transakci bych měl vykázat v části A.4. kontrolního hlášení, kde ale DIČ odběratele musí být vždy uvedeno. Jak mám v tomto případě postupovat?

Odpověď 1
V části A.4. se v kolonce DIČ odběratele uvádí u odběratelů – plátců DPH – DIČ pro účely DPH. V případě neplátců DPH (osob povinných k dani nebo právnických osob nepovinných k dani) se zde uvádí DIČ podle § 130 zákona č. 280/2009 Sb., daňový řád. Pokud odběratel nesdělí v rámci obchodní transakce dodavateli své DIČ, má se za to, že při pořízení plnění vystupuje jako fyzická osoba nepovinná k dani = konečný spotřebitel. Pak bude hodnota plnění uvedena do části A.5. kontrolního hlášení, a to bez ohledu na limit.

Odběratel své DIČ (vycházející v 99,99% případů z r.č. nebo IČa) snad zná, i když není plátce DPH. Před r.č./IČO to stačí přidat "CZ". Lépe je samozřejmě to mít ověřeno, donutit odběratele DIČ nahlásit. Vím, je problém, otrava, setkávám se s tím denně.

No, on si s tím CML v Pardubicích nějak poradí. Sám jsem zvědav
Mimochodem pracovníci finanční správy se KH bojí stejně jako podnikatelé. Jim ale nehrozí 30kKč pokuty za kdejakou pitomost.

Za 3 týdny to vypukne. Cosi mi říká, že to bude velká legrace. Obzvláště se těším, jak se FS vypořádá s dodržením termínu pro výplatu nadměrných odpočtů, pokud CML vyplivne desetitisíce výzev, na které dostane nejednoznačné odpovědi a vše budou muset řešit pracovníci FS tak nějak fyzicky.

pro sichr jsem si zřídil datovku už včil (ač pouze čtvrtletní plátce DPH)..

nám na školení říkali, že pokud mi zákazník DIČ nesdělí nebo ho nemá tak to nikde hledat nemáme a řešíme to směrem ke KH jako by plátce nebyl, tzn. bez ohledu na částku dát do A5

Problém je například, pokud je zákazníkem třeba škola (klient jim fakturuje zboží do školní jídelny). Škola určitě DIČ má (když má IČO)

myslím ale není mojí poviností to někde zjišťovat, ne? pokud mi to DIČ nedá tak já to uvedu do A5. A oni protože nemají na daňovém dokladě svoje DIČ tak by si neměli uplatnit odpočet. Takže FU by na to ani nepřišel?

Zdravím, mám menší problém a to s uvedením Základních uměleckých škol do kontrolního hlášení. Tyto subjekty nám nedali DIČ, není uvedeno ani na žádném rejstříku apod.

Když tedy máme faktury nad 10 000,- Kč ale nemáme DIČ, máme uvést tyto faktury do celkového tedy A5? Nebo vypsat do A4 IČ místo DIČ s tím že budeme doufat že je to správné? Co je menší zlo?

Díky moc.

Klasika, zase si někdo (na ZUŠce) myslí, že DIČ = plátce DPH. DIČ podle mě mají. Určitě jej mají, pokud jsou přihlášeni k jakékoliv dani (učitelé snad berou mzdu, škola někam daň ze mzdy odvádí).

Já postupuji tak, že to uvádím do A4 a místo DIČ píšu (mi známé) IČO (je to stejné). Mám to zkonzultované na svých FÚ - což ale nemusí znamenat, že je to nutně správně.

Logicky se mi zdá menší zlo je dát do A4. Patří tam i plnění nad 10k pro právnické osoby nepovinné k dani, neplátce DPH.

Díky moc, dali jsme to do A4, uvidíme jak se s tím na FÚ poperou.

FÚ žádné údaje z A4 KH nemá, to mají jen na CML v Pardubicích :)

A i kdyby měli, škola si vysoce pravděpodobně odpočet nárokovat nebude, tak se to stejně nikdy nespáruje.